120% kostenaftrek op facturatiesoftware: hoe werkt dat?
De overstap naar e-facturatie kost geld — nieuwe software, misschien een abonnement. Maar de overheid heeft daar iets op voorzien. Voor wie nu investeert in de juiste tools, is er een fiscaal voordeel dat weinig zelfstandigen kennen: een verhoogde kostenaftrek van 120% op facturatiesoftware.
Hier is wat dat concreet betekent voor jou.
Wat is een verhoogde kostenaftrek?
Normaal gezien mag je beroepskosten voor 100% aftrekken van je belastbare inkomsten. Als je €500 uitgeeft aan facturatiesoftware, vermindert je belastbare inkomen met €500.
Met de verhoogde kostenaftrek van 120% mag je diezelfde €500 voor €600 aftrekken. Meer aftrek dan je eigenlijk uitgaf — dat is de bonus die de overheid voorziet om de overstap naar digitale facturatie aan te moedigen.
Voor wie geldt het?
De maatregel geldt voor zelfstandigen en kleine vennootschappen die een abonnement afsluiten op facturatiesoftware. Het gaat specifiek over abonnementsformules — dus maandelijkse of jaarlijkse abonnementen, niet over éénmalige aankopen.
De software moet compatibel zijn met het Peppol-netwerk voor gestructureerde elektronische facturatie.
De maatregel loopt voor de inkomstenjaren 2024 tot en met 2027. Wie nu start, kan dus nog meerdere jaren van dit voordeel genieten.
Wat levert het concreet op?
Stel: je betaalt €108 per jaar voor een facturatieabonnement (€9 per maand).
Zonder de verhoogde aftrek: €108 aftrekbaar. Met de 120%-maatregel: €129,60 aftrekbaar.
Het verschil is €21,60 extra aftrek. Afhankelijk van je belastingschijf levert dat een kleine maar reële besparing op je belastingrekening op.
Klinkt misschien niet spectaculair, maar het is een voordeel bovenop de software die je sowieso nodig hebt. En voor wie een duurder pakket gebruikt, loopt het verschil uiteraard hoger op.
Is er nog een ander fiscaal voordeel?
Ja. Naast de verhoogde kostenaftrek is er ook een verhoogde investeringsaftrek van 20% voor éénmalige digitale investeringen — dus als je software koopt in plaats van huurt. Maar voor de meeste zelfstandigen die werken met een maandelijks abonnement, is de 120% kostenaftrek de relevante maatregel.
Hoe pas je het toe?
Bewaar gewoon je facturen van je softwareabonnement. Je boekhouder verwerkt de verhoogde aftrek in je aangifte. Je hoeft zelf niets speciaals te doen — het enige vereiste is dat de software Peppol-compatibel is.
Twijfel je of jouw huidige facturatietool in aanmerking komt? Vraag het aan je boekhouder, of schakel over naar software die aantoonbaar Peppol-ready is.
Kort samengevat
- Verhoogde kostenaftrek van 120% op abonnementen voor facturatiesoftware
- Geldt voor zelfstandigen en kleine vennootschappen
- Van toepassing op inkomstenjaren 2024 tot en met 2027
- Alleen voor Peppol-compatibele software
- Geen extra administratie — je boekhouder regelt het
Cleero is Peppol-ready en dus volledig in aanmerking voor dit fiscale voordeel. Start gratis en ontdek hoeveel tijd en geld je bespaart.